中国工商银行印发《关于进一步加强外汇业务管理的若干规定》的通知
中国工商银行
中国工商银行印发《关于进一步加强外汇业务管理的若干规定》的通知
1993年7月24日，中国工商银行
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
现将总行制定的《关于进一步加强外汇业务管理的若干规定》印发给你们，请遵照执行。
为了提高经营外汇业务的质量，保障外汇资产的安全，总行决定从现在起，对开办外汇业务的分行进行一次业务能力和执行规章制度情况的审查。各行要对自身和辖内行进行自查，对条件不具备的行，总行将视情况取消其办理部分外汇业务或全部外汇业务的资格。
附：关于进一步加强外汇业务管理的若干规定
几年来，在人民银行和国家外汇管理局的大力支持下，经过全行同志的共同努力，我行外汇业务有了较快发展，取得了一定成绩。但是，必须清醒地看到，目前在工作中还存在一些问题，主要表现在：
一、未经总行和外汇管理部门批准，擅自办理外汇业务；
二、自行与境外银行做外汇资金拆放业务；
三、未经总行批准直接与境外银行做自营外汇买卖业务；
四、未经总行授权自行对境外机构开出保函或承诺书；
五、在国际结算特别是信用证业务中，不严格按国际惯例办事，不严格履行开证行的责任；
六、未经总行授权自行与境外机构洽谈成立合资银行、财务公司或实业公司事宜；
七、有些行在组团出访问题上未能严格执行总行和国家的有关规定；
八、信息不灵，重要信息不能及时上报，执行制度不严。
外汇业务是一种政策性强、风险性大的业务，稍有疏忽，就会造成我行资金和信誉极大损失。因此外汇业务授权有限，必须严格执行规章制度。现针对我行外汇业务工作中存在的问题并吸取“9341”案件的教训，特做如下规定：
一、开办外汇业务的批准权在总行。未经总行批准，各级行均不得自行开办外汇业务；经批准办理外汇业务的分行，必须严格按批准的业务范围经营。未经总行授权对外签字的分行与境外银行办理业务时须通过具有签字权的管辖行办理；
二、中长期对外借款、包括中长期商业借款、国际金融组织贷款、外国政府混合贷款、出口信贷等统一由总行对外谈判，签约；
三、与境内外银行建立代理行关系、签订新业务协议均由总行谈判、签约；
四、外汇担保业务需按总行工银发〔1991〕67号文件的规定实行集中管理、分类授权。除总行特许的分行外，其余各分行不准对外办理外汇担保业务。备用信用证视同担保业务按上述规定管理；
五、分行在境外开立外币帐户需经总行批准并由总行出面洽谈、签约；
六、现汇贷款在500万美元（含500万美元）以上的固定资产贷款项目审批权在总行；500万美元以下的由分行审批；外汇现汇流动资金贷款在1000万美元（含1000万美元）以上的审批权在总行；1000万美元以下的由分行审批；
七、外汇资金的境外拆放业务主要集中在总行办理，对少数存款量大，经营能力强的分行可经总行授权在规定的额度内办理拆放业务；
八、根据国家外汇管理局的有关规定，分行不能自行与境外银行叙做自营外汇买卖业务；
九、中止分行的短期商业借款权。如分行短期资金不足可从总行拆入。原总行下达有关分行的短期商业借款指标，于10月底全部收回总行集中使用；
十、外汇资金的境内拆放应主要应用于弥补短期外汇资金头寸不足，不得用于项目投资，期限最长不得超过半年；
十一、对各类委托我行保兑的业务视同担保业务进行管理；
十二、我行有权签字人的签字授权权限载明在我行的有权人签字样本中，海外代理行据以核查业务的有效性。各行必须加强对签字权的管理，不允许越权签字。总行和各省级、计划单列市分行，可根据实际情况制定出较签字样本的规定的授权权限更为严格的内部核签制度。有权签字人员要保持稳定，如有变更需及时报告总行。
十三、各分行不是独立法人，未经总行授权一律不得与国外机构就境内外组建合资银行、财务公司或实业公司事宜进行接触或洽谈；
十四、根据人民银行对外汇指定银行的外汇业务实行“自主经营、自负盈亏、风险自担”的管理原则和资产负债比例管理办法，各行要保证外汇支付；要保证外汇资本金的完整无缺、保证及时足额地交付各种准备金、留足备用金和足够的外汇营运头寸，外汇贷款不得突破下达的贷款规模和资产负债等有关比例；要积极吸收外汇存款；积极清理和催收逾期外汇贷款；原则上坚持信用证保证金足额收取的制度。各行如出现支付不足以及违章违纪问题，要追究有关领导及当事人的责任。
以上各条各行要认真贯彻执行。如有违反要追究责任，并根据责任大小做出纪律处分。对经检查犯有严重不遵守上述规定的，要取消其办理外汇业务的资格。
福建省烟草专卖管理办法
福建省人民政府
福建省人民政府令
第81号
《福建省烟草专卖管理办法》已经2002年7月29日省人民政府第43次常务会议通过，现予以发布，自2002年10月1日起施行。
省长 习近平
二○○二年八月七日
福建省烟草专卖管理办法
第一条 为加强烟草专卖管理，打击非法生产、销售假冒伪劣卷烟行为，维护市场秩序，保护消费者和经营者合法权益，根据《中华人民共和国烟草专卖法》和《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》等有关法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本省行政区域内烟草专卖品的生产、销售、储存、运输等活动。
第三条 省、市、县（以下简称县级以上）烟草专卖行政主管部门主管本行政区域内的烟草专卖工作，受上一级烟草专卖行政主管部门和本级人民政府双重领导，以上一级烟草专卖行政主管部门领导为主。
公安、工商行政管理、质量技术监督、物价、交通、海关、铁路、民航、邮政等部门应当在各自的职责范围内，配合烟草专卖行政主管部门做好烟草专卖管理工作。
第四条 依法实行烟草专卖许可证制度。依法取得烟草专卖许可证的企业或者个人，必须按许可证规定的经营方式、经营范围、地域范围从事生产经营活动。禁止买卖、出租、出借烟草专卖许可证。
第五条 烟叶由烟草公司或者其委托单位依法收购。
禁止非法收购烟叶。
第六条 烟草制品生产企业不得向无烟草专卖批发企业许可证的企业或者个人供应卷烟、雪茄烟。
第七条 禁止非法生产卷烟、雪茄烟。
禁止非法为生产卷烟、雪茄烟提供下列材料：
（一）烟丝、烟叶、复烤烟叶、烟梗等原材料；（二）烟草专用的香精香料、铝箔纸、水松纸、滤嘴成型纸和卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束等辅助材料；
（三）烟草专用机械、特定烟机部件；
（四）卷烟小包、条包等包装物。
禁止为非法生产卷烟、雪茄烟提供生产场所，或者为非法生产的烟草制品提供运输、仓储、保管、邮寄等便利条件。
第八条 县级以上烟草专卖行政主管部门应当根据当地人口、交通、经济等情况，合理布局烟草制品零售点。
烟草专卖行政主管部门不得在经营化工及油漆等有毒有害、易燃易爆物品的商店批准设立烟草制品零售点。
第九条 军烈属、残疾人申请烟草专卖零售许可证，经审查符合法定条件的，烟草专卖行政主管部门应当优先审批发证。
第十条 烟草制品批发业务由烟草公司统一经营。烟草制品批发企业不得向无烟草专卖零售许可证的企业或者个人批发烟草制品。
第十一条 无烟草专卖批发企业许可证的企业或者个人，向烟草制品零售企业或者个人提供烟草制品货源的，视为无烟草专卖批发企业许可证从事烟草制品批发业务。
第十二条 禁止销售非法生产的烟草制品。禁止非法销售国务院指定的地产地销烟草制品生产企业生产的烟草制品。
第十三条 对涉嫌非法生产的卷烟的鉴别，数量为50条以内的，可由烟草专卖行政主管部门直接作出鉴别结论；当事人对鉴别结论有异议的，烟草专卖行政主管部门应当送法定的烟草质量检测机构检测。
第十四条 取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人，不得销售非当地烟草专卖批发企业提供的烟草制品。
第十五条 外国烟草公司常驻代表机构在本省行政区域内的设置、延期和变更，必须按国家有关规定办理审批手续。
外国烟草公司常驻代表机构在本省行政区域内开展卷烟促销活动的，必须经省烟草专卖行政主管部门审核后报国务院烟草专卖行政主管部门批准。
第十六条 运输烟草专卖品的准运证应随货同行、证货相符；所运输的烟草专卖品不能使用同一运输工具的，应分别开具烟草专卖品准运证。
烟草专卖品准运证按下列规定签发：
（一）跨设区的市运输烟草专卖品的准运证，由省烟草专卖行政主管部门或其授权的设区市烟草专卖行政主管部门签发；
（二）跨县（市）运输烟草专卖品的准运证，由设区的市烟草专卖行政主管部门签发。
县（市）行政区域内运输烟草制品应当持有当地烟草专卖批发企业出具的销售凭证。
第十七条 在本省行政区域内运输依法竞买的没收烟草专卖品，应当持有省烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证运输。
行政执法部门依法扣留、没收的非法进口境外烟草制品及专供出口国产卷烟、非法生产的烟草制品，需从查获地运往封存地的，可以凭该行政执法部门出具的“扣留凭单”运输。
第十八条 有下列情形之一的，为无准运证运输烟草专卖品：
（一）使用过期、涂改、复印、传真、伪造、变造的准运证或者重复使用准运证的；
（二）准运证核定的调入、调出单位和运达地点与实际不符的；
（三）证货不符的；
（四）运输、储存的烟草专卖品无准运证又无法提供在当地购买的有效证明的。
承运人不得非法运输烟草专卖品。
第十九条 烟草专卖行政主管部门可以单独或者会同有关部门在车站、机场、码头、港口等场所对非法运输烟草专卖品的活动，依法进行检查、处理。
烟草专卖行政主管部门可以根据举报或者取得的证据对涉嫌非法运输烟草专卖品的车辆，依法进行检查、处理。
第二十条 烟草专卖行政主管部门在查处违反烟草专卖法律、法规、规章的案件时，可依法对涉案的烟草专卖品进行封存、扣押，对可能灭失或者以后难以取得的证据，依法进行登记保存。
第二十一条 涉嫌烟草专卖违法案件的当事人自烟草专卖行政主管部门两次书面通知后60日内仍不接受调查处理，也未提起行政复议或申请行政诉讼的，烟草专卖行政主管部门可以将依法封存、扣押的涉案烟草专卖品依法予以处理。
第二十二条 罚没卷烟依法必须进行拍卖的，必须委托依法指定的拍卖行拍卖，拍卖前必须在箱包上加贴省级以上烟草专卖行政主管部门规定的专门标识；零售前必须在条包上加贴省级以上烟草专卖行政主管部门规定的专门标识。
第二十三条 违反本办法第四条规定，未取得烟草专卖零售许可证，从事烟草制品零售业务的，由工商行政管理部门或者工商行政管理部门委托烟草专卖行政主管部门责令停止经营烟草制品零售业务，依法没收违法所得，处以违法经营货物价值20%以上50%以下的罚款。
第二十四条 违反本办法第五条规定，非法收购烟叶的，由烟草专卖行政主管部门依法没收非法收购的烟叶，可处以非法收购货物价值1倍以上2倍以下的罚款，但罚款总额最高不得超过3万元。
第二十五条 违反本办法第六条规定，烟草制品生产企业向无烟草专卖批发企业许可证的企业或者个人供应卷烟、雪茄烟的，由烟草专卖行政主管部门予以警告，并处以供货货物价值20%以上50%以下的罚款，但罚款总额最高不得超过3万元。
第二十六条 违反本办法第七条规定，尚未构成犯罪的，由烟草专卖行政主管部门按下列规定予以处罚：
（一）为非法生产卷烟、雪茄烟提供原辅材料、烟草专用机械、特定烟机部件等专用设备和卷烟小包、条包等外包装物的，予以警告，依法没收违法所得和上述违法物品，并处以3000元以上3万元以下的罚款；
（二）为非法生产卷烟、雪茄烟提供生产场所的，处以3000元以上3万元以下罚款；
（三）明知非法生产烟草制品的，为其提供运输、仓储、保管、邮寄等便利条件的，处以3000元以上3万元以下罚款。
第二十七条 违反本办法第八条第二款规定的，由上级烟草专卖行政主管部门责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人依法给予行政处分。
第二十八条 违反本办法第十条规定，烟草制品批发企业向无烟草专卖零售许可证的企业或者个人批发烟草制品的，由烟草专卖行政主管部门责令改正，予以警告，并处以供货货物价值50%以上1倍以下的罚款，但罚款总额最高不得超过3万元。
第二十九条 违反本办法第十二条规定的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，并按下列规定予以处罚：
（一）销售非法生产的烟草制品，依法没收违法所得，处以违法销售货物价值20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草制品公开销毁；
（二）非法销售国务院指定的地产地销烟草制品生产企业生产的烟草制品的，处以3000元以上3万元以下罚款，并将非法销售的烟草制品公开销毁。
第三十条 违反本办法第十四条规定，销售非当地烟草批发企业提供的烟草制品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，依法没收违法所得，处以销售货物价值20%以上50%以下的罚款，但罚款总额最高不得超过3万元，并可以依法收购违法经营的烟草制品。
第三十一条 违反本办法第十八条第二款规定，承运人非法运输烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门依法没收违法所得，处以非法运输货物价值10%以上20%以下的罚款，但罚款总额最高不得超过3万元。
第三十二条 有下列情形之一的，烟草专卖行政主管部门应当收回其烟草专卖零售许可证，取消其烟草制品经营资格：
（一）经营非法生产的烟草制品的；
（二）超越烟草专卖许可证核定的经营方式、经营范围或者地域范围从事经营活动的；
（三）变造、买卖、出租、出借烟草专卖零售许可证的；
（四）拒绝烟草专卖行政主管部门依法实施检查的。
第三十三条 有下列情形之一的，除按照法律、法规和规章的规定予以处罚外，其涉案烟草制品一律由烟草专卖行政主管部门依法予以收购，收购价格按照该烟草制品市场批发价的70%计算：
（一）无烟草专卖批发企业许可证的企业从事卷烟、雪茄烟批发业务的；
（二）无烟草专卖批发企业许可证的企业或者个人为烟草专卖零售企业或者个人提供卷烟、雪茄烟的；
（三）烟草专卖零售企业或者个人在当地烟草批发企业以外进货的；
（四）无烟草专卖零售许可证的企业或者个人经营烟草制品零售业务的。
第三十四条 本办法自2002年10月1日起施行。
